Настоящим мы хотели бы довести до вашего сведения…
С августа 2021 года эти обязательства снова ужесточены!
Все юридические лица и зарегистрированные товарищества обязаны уведомлять Федеральный вестник, в качестве ведущего регистрационный учёт ведомства, о своих конечных бенефициарах. Исключения существуют только в отдельных случаях.
Ранее большинство компаний могло обойтись без публикации в реестре прозрачности, если информация о бенефициарах была опубликована в торговом реестре
С 01.08.2021 это исключение больше не действует!
Для реализации новых требований к отчетности, в зависимости от юридической формы компании, существуют переходные периоды до марта, июня или декабря 2022 года.
Дополнительную информацию также можно найти по следующей ссылке:
https://www.bva.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Aufgaben/ZMV/Transparenzregister/Transparenzregister_FAQ.pdf?__blob=publicationFile&v=12
С уважением
С уважением
E-Mail vom 20.12.20219 — Last Minute: Transparenzregister
Настоящим мы хотели бы довести до вашего сведения дополнительную обзорную информацию о т. н. реестре прозрачности и указать, в частности, на необходимые действия.
В новый реестр прозрачности нужно главным образом вносить фактических выгодополучателей немецких юридических лиц и участников товариществ, внесённых в один из немецких реестров, например, в торговый реестр. В новый реестр прозрачности не вносятся выгодополучатели гражданских товариществ (GbR).
Уважаемые дамы и господа,
дорогие клиенты,
до конца года можно еще избежать штрафов или их назначения!
Seit Oktober 2017 sind u. a. juristische Personen des Privatrechts und eingetragene Personengesellschaften verpflichtet, der Bundesanzeiger Verlag GmbH als registerführende Stelle ihre wirtschaftlich Berechtigten zur Eintragung in das Transparenzregister elektronisch über www.transparenzregister.de mitzuteilen.
Details hierzu finden Sie in unserer E-Mail vom 31.07.2018, die wir unten beifügen.
Кроме того, мы хотели бы отметить, что общества с ограниченной ответственностью (ГмбХ) не обязаны регистрироваться в реестре прозрачности, если электронный список учредителей может быть извлечен из торгового реестра.
In den vergangenen Wochen haben bereits zahlreiche juristische Personen Anhörungen zu drohenden Bußgeldern durch das Bundesverwaltungsamt (BVA) erhalten.
Für 2020 steht nun eine deutliche Verschärfung an: Die Bußgeldbescheide werden nach dem 31.12.2019 auch veröffentlicht. Die Veröffentlichung der Bußgeldentscheide kann vermieden werden, indem die Mitteilung der wirtschaftlich Berechtigten noch im Jahr 2019 nachgeholt wird.
При необходимости, пожалуйста, свяжитесь с нами в кратчайшие сроки!
Дополнительную информацию можно также найти по следующей ссылке: https://www.bva.bund.de/SharedDocs/Downloads/DE/Aufgaben/ZMV/Transparenzregister/Transparenzregister_FAQ.pdf?__blob=publicationFile&v=12
С уважением
E-Mail vom 31.07.2018 — Transparenzregister — erforderlicher Handlungsbedarf
Настоящим мы хотели бы довести до вашего сведения дополнительную обзорную информацию о т. н. реестре прозрачности и указать, в частности, на необходимые действия.
В новый реестр прозрачности нужно главным образом вносить фактических выгодополучателей немецких юридических лиц и участников товариществ, внесённых в один из немецких реестров, например, в торговый реестр. В новый реестр прозрачности не вносятся выгодополучатели гражданских товариществ (GbR).
Физические лица рассматриваются как выгодополучатели, если они обладают более чем 25 % доли или права голоса, или располагают сопоставимым способом контроля (фидуциарное отношение, право пользования).
В новый реестр прозрачности не вносятся выгодополучатели гражданских товариществ (GbR).
Физические лица рассматриваются как выгодополучатели, если они обладают более чем 25 % доли или права голоса, или располагают сопоставимым способом контроля (фидуциарное отношение, право пользования).
В новый реестр прозрачности необходимо вносить следующие данные:
— имя и фамилия;
— дата рождения;
— место жительства;
— вид и объём экономического интереса.
Вышеуказанные требования обязательны также для лиц, проживающих за границей.
Для пояснения мы приведём такой пример:
Fall: Die Anteile an der C-GmbH (Deutschland) hält zu 100% die B-GmbH in Litauen. Gesellschafter der B-GmbH als natürliche Person ist zu 100% der A.
Lösung: In das Transparenzregister ist A als wirtschaftlich Berechtigter der C-GmbH einzutragen.
Как видно из примера, для определения выгодополучателя важно выявить фактическое физическое лицо в конце цепочки долевых участий, при этом его место нахождения (в Германии или за границей) не играет роли. Также никакой роли не играет длина цепочки долевых участий; она может быть, как длиннее, так и короче, чем в вышеупомянутом примере.
Обязательная регистрация в реестре прозрачности не требуется, если выгодополучатели занесены в общедоступную базу данных, например, в торговый реестр. В таком случае актуальный список участников общества должен иметься в распоряжении торгового реестра в электронном виде.
Для клиентов SKS Steuerberatung мы уже осуществляем бесплатную сервисную услугу – перепроверку того, имеется ли список участников вашего общества в распоряжении торгового реестра в электронном виде. Так как учредитель, тем не менее, не всегда является соответственно физическим лицом выгодополучателем (как представлено в вышеупомянутом примере), должна происходить дополнительная перепроверка и при необходимости уведомление.
Если вам требуется перепроверка списка участников, обращайтесь, пожалуйста, к нам.
Angabepflichtig ist die Kapitalgesellschaft selbst. D.h. die Geschäftsführung hat jährlich zu prüfen (und zu dokumentieren), ob die wirtschaftlich Berechtigten in einem öffentlichen Register oder im Transparenzregister sichtbar sind oder sich etwaige Änderungen ergeben haben. Die unmittelbaren Gesellschafter haben gegenüber der Kapitalgesellschaft eine Mitteilungspflicht. Beide Pflichten sind bei Verstoß bußgeldbelastet. Wir gehen davon aus, dass nach einer gewissen Einführungsphase, eine massenhafte elektronische Überprüfung der Angaben ähnlich den Meldungen zum Unternehmensregister erfolgen wird und entsprechende Bußgelder verhängt werden. Wir sind daher aktiv geworden und haben in den von uns für Sie vorbereiteten Entwürfen des Feststellungsprotokolls der in diesem Jahr erstellten Jahresabschlüsse bereits einen diesbezüglichen Tagesordnungspunkt aufgenommen.
Если у вас по этой теме есть замечания, вопросы или трудности — обращайтесь к нам!
